润昌农商银行深入贯彻落实省联社党委“123456”总体工作思路，在审计工作中聚焦“过程管控、问题整改和成果运用”三个方面，不断提升审计质效，筑牢审计第三道防线，为全行高质量发展保驾护航。

　　聚焦过程管控，提升审计质量。一是加强非现场数据运用。坚持非现场审计与现场审计一体化实施，在开展审计项目前，借助非现场审计信息系统，对相关模型和疑点数据全面进行分析和抽样，提高审计抽样的精准度和审计检查的靶向性。二是科学制定审计项目。结合实际，制定中长期审计规划和年度审计工作计划，扎实开展公司治理、资产处置、消费者权益保护等审计项目，重点开展飞行审计、客户经理接管审计和农金员风险防控审计，常态化开展“四张清单”对接、网点转型、资金业务管理、不良资产清收和新增贷款质量跟踪审计监督；开展新形成不良贷款责任认定与追究情况审计、常规审计等审计项目。三是强化审计过程管理。审前加强方案学习，梳理制度依据，明确人员分工，确保检查有效率、有重点、有依据；审中实行分级复核，压实各岗位责任，确保审计工作有条不紊、有序开展；审后加强报告审核和问题整改的督导及跟踪，保证审计成效。

　　聚焦问题整改，堵塞风险漏洞。一是加强部门联动。坚持“审计查问题、条线抓整改”的原则，加强部门联动，形成部门合力。对于审计发现问题，对被查单位下发整改通知书的同时，向相关部门移交问题清单，确保整改工作有人抓，问题有人管，责任有人担。结合整改情况开展后续检查，杜绝此类问题再次发生。二是细化整改措施。针对审计建立问题整改台账，按照风险程度，将问题划分高、中、低三类，设定整改状态为已整改、正在整改、系统整改三大类，问题逐个编号，明确整改责任人，实行动态管理，逐个销号。三是加强督导整改。组织被查单位、涉及条线部门召开审计发现问题剖析会，对问题如何改、流程如何优化、制度如何修订、屡查屡犯如何避免提出审计建议，举一反三，有效发挥问题整改的最大效能，按季跟踪问题整改情况，降低同质同类问题的发生率。

　　聚焦成果运用，提升审计质效。一是加强风险提示。结合审计检查发现问题，定期对问题原因梳理归纳，及时通报苗头性、趋势性问题，提出针对性审计建议，下发风险提示，发挥风险监测关口前移作用，不断督促被审计单位和业务条线举一反三，完善制度办法、健全管理机制，堵塞风险漏洞。二是强化责任追究。坚持“严管就是厚爱”的原则，紧盯关键岗位、关键人员和重大风险问题，严格进行责任认定和追究，通过严肃责任追究，让铁规生威纪律带电，切实发挥审计的震慑作用。对于客户经理办贷过程中勤勉尽责，无道德风险且预计不会造成损失的，严格执行尽职免责。三是加强警示教育。结合审计检查发现问题，全面梳理分析，对屡查屡犯、问题严重的问题，通过组织召开违规违纪行为警示教育专题会议，用好用活用身边的典型案例，教育引导广大员工合规操作，为高质量发展筑牢思想防线。